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171家拟上市企业被终止审查 中介如协助造假将受重罚

SMC股票学习网 • 2023年01月21日 08:47:46 • 证券公司 • 阅读 30

《171家拟上市企业被终止审查 中介如协助造假将受重罚》全文共计： 2227 字，请耐心阅读！

在绿大地、万福生科上市公司的造假中，相关中介机构难辞其咎，担当上市公司 看门人 的会计师事务所再次被推上了风口浪尖。

IPO核查风暴以来，申请终止审查的企业有增无减，对拟上市公司的震慑力日渐显现。《证券日报》金融机构中心根据证监会公开的数据统计发现， 截至5月10日，今年以来已有171家拟上市企业被终止审查，共涉及到38家会计师事务所。其中，天健会计师事务所、立信会计师事务所、大华会计师事务所有限公司、中瑞岳华会计师事务所等4家会计师事务所承接77个项目，占到被终止审查企业的45%。

在新股预披露新政及年初启动的IPO核查背景之下，越来越多的公司或因底气不足，或被市场曝光被迫退出IPO征战之路。值得一提的是，创业板成为了被终止审查的重灾区。今年以来，被终止审查的创业板拟上市企业多达105家，占171家终止审查企业总数的六成。

171家企业被终止审查 天健等4家承接77单

《证券日报》金融机构中心根据证监会公开的数据及数据统计发现， 截至5月10日，今年以来171家被终止审查的拟上市企业，涉及到38家会计师事务所。其中，天健会计师事务所、立信会计师事务所、大华会计师事务所有限公司、中瑞岳华会计师事务所分列承揽数量的前四名，终止审查项目均在10单以上最近新股涨停排名,，总计77家企业选择了这4家会计师事务所，占到了被终止审查企业数量的四成以上，其余34家会计师事务所平均不足10单。

天健以31单终止审查项目名列榜首，立信以26单居第二名，大华及中瑞岳华各有10单，并列第三名。紧随其后的是大信、信永中分别有8单、7单，致同、五洲松德联合各有6单，深圳市鹏城有5单，中审国际、上海众华沪银、利安达、国富浩华、广东正中珠江各有4单，众环海华、中审亚太、天衡、江苏公证天业、北京兴华各有3单，中准等7家会计师事务所各有2单，其他12家会计师事务所各承接1单。

天健承揽的31单被终止审查公司，包括南京莱斯信息技术股份有限公司、凯天环保科技股份有限公司、如意情集团股份有限公司、民生轮船股份有限公司、吉林昊宇电气股份有限公司、大连连城数控机器股份有限公司、宁波华龙电子股份有限公司等，其中19家被终止审查的拟上市企业欲登大盘a股今日走势预测,陆创业板，9家上市目的地为深市中小板，2家冲刺沪市主板。

立信承揽的26单终止审查公司，包括河北联冠电极股份有限公司、浚鑫科技股份有限公司、山东大业股份有限公司、山东俚岛海洋科技股份有限公司、上海中技桩业股份有限公司、大千生态景观股份有限公司等。其中12家被终止审查的拟上市企业拟创业板，12家上市目的地在深市中小板，2家冲刺沪市主板。

数据统计显示，在171家拟上市企业被终止审查名单中，159家将上市目的地放在深市主板(含中小板)及创业板(106家)，另12家冲刺沪市主板。

普华永道中天、德勤华永、毕马威华振、安永华明在行业中享有盛名，被誉为中国 四大 会计师事务所。数据显示， 四大 名副其实，其涉及的终止审查项目仅为2单，分别为德勤华永担任审计的苏州龙杰特种纤维股份有限公司、安永华明担任审计的烟台台海玛努尔核电设备股份有限公司。

如协助造假将受重罚

近年来，不断曝光的一系列公司欺诈上市案件和上市公司业绩变脸风波，让包括会计师事务所在内的中介机构饱受诟病。近日，证监会对万福生科造假案做出系列处罚，为万福生科做审计的中磊会计师事务所，最终被没收业务收入138万元，并处2倍罚款，撤销证券服务业务许可。另外，博鳌律所及签字律师也受到了相应的处罚。

据了解，在拟上市企业链条中，作为财务审查者的会计师事务所担负审查拟上市公司财务数据、报表的重任，但在目前以上市公司大股东、投行为主导的拟上市公司IPO进程中，有的会计师事务所脱离了其公正诚信的本质。

一位目前就职于一家北京会计师事务所的注册会计师对记者表示，会计师事务所主要负责拟上市新股申购技巧 散户,公司财务数据、报表的审计工作。对外的作用就是让投资者对公司有更多的了解，对内主要就是把账目夯实。并且他还直言不讳地表示，现在有不少会计师事务所都是在帮客户美化报表，使三年的财务报表显得好看。

对于拟上市的企业遭遇终止审查，涉及的会计师事务所是否应该担责呢？上述注册会计师对记者表示：如果会计师事务所严格按照审计程序来履行审计，没有协助企业造假是不承担责任的。拟上市公司被终止审查，一般不会牵连到事务所。但如果拟上市公司财务方面出了问题，并且会计师事务所协助造假的话，中注协将对签字的注册会计师和会计师事务所会作出相应的惩罚。严厉的可能会取消会计师事务所的证券资格，注册会计师以后也别在这个圈混了。

如果上市企业财务报告涉及造假，会计师事务所只要严格履行了程序的话，责任一般不会太大，但都会被处罚。不过如果会计师事务所程序没履行到位或者协助上市公司造假，将面临重罚。一般包括没收收入、罚款、取消证券资格等等。对于涉及的注册会计师，程度较轻的话将如何分析一只股票的走势,被列入证监会黑名单，此后将不能对上市公司财务报告进行签字，严重的话将萧军股票,面临刑事责任。 上述注册会计师表示。


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